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Uma empresa do Simples Nacional pode obter muitas vantagens, afinal o Simples é um sistema de arrecadação único, em uma só guia é possível recolher diferentes impostos, é importante destacar que o Simples passou por mudanças significativas em 2022, por isso, se você ainda não tem contador, acompanhe até o final.
Quais são as vantagens para empresa do Simples Nacional?
Em 2018 o Simples também passou por mudanças, principalmente com relação ao teto do faturamento que ultrapassou cerca de R$ 3,6 milhões para R$ 4,8 milhões por ano, para empresas com faturamento acima de R$ 3,6 milhões serão cobrados à parte o ICMS e o ISS.
Somente os tributos federais é que são recolhidos de forma unificada, o novo Simples de 2022 traz vantagens ao empreendedor, conheça abaixo quais são:
1.º Arrecadação integrada
O Simples Nacional é um programa que foi criado pelo Governo Federal, cujo objetivo é reduzir a burocracia entre as pequenas empresas, não se esqueça que o Simples é composto por anexos, cada anexo tem a sua alíquota correspondente, que são destinados a determinados grupos de atividades.
Com isso, os setores podem fazer parte desse regime de forma simplificada, facilitando inclusive, o trabalho dos contadores.
2.º CNPJ único
Com o Simples Nacional, não há mais necessidade de ter um cadastro em cada ente federativo, o CNPJ é o único identificador da empresa, não é mais necessário fazer inscrição municipal e estadual, o trabalho administrativo é então diminuído, uma vez que a empresa não precisa entregar declarações e exigências.
Dessa forma, a gestão da empresa torna-se mais simplificada, tudo é realizado no sistema do Simples de forma integrada e automática.
3.º Facilidade para regularizar
A regularização de dívidas tornou-se possível com o Simples Nacional, o MEI, ME e EPP agora podem fazer o parcelamento dos impostos para manter o recolhimento de suas guias em dia, este processo burocrático agora é menos complexo, as empresas do regime simplificado podem obter isenção de obrigações como SPED Contribuições e SISCOSERV.
As empresas que fazem parte do Simples Nacional, também não precisam entregar certidões negativas.
4.º Pode ser preferida em licitações
Conforme afirma o art. 44 da Lei Complementar nº 123, pode haver empate para propostas que são superiores a 10%, para pregão este índice pode chegar a 5%.
Leia também: O fator r e a tributação do simples nacional
Quais as regras básicas?
Se houver custos elevados com a folha de pagamento, o Simples pode ser mais vantajoso para o empreendedor, as empresas do Simples não precisam, por exemplo, recolher os "20% do INSS sobre o total da Folha de Pagamento da empresa."
O Simples Nacional é caracterizado como um regime tributário facultativo, ou seja, o empreendedor é quem decide se deseja entrar nele ou não, em 2022 houve mudanças que os contadores devem ficar atentos, veja algumas dessas mudanças:
- Permanece o prazo de 180 dias para 2022;
- Não deve ultrapassar cerca de 60 dias da data da abertura do CNPJ para as empresas que se inscreveram após 1 de janeiro de 2022;
- Não passe dos 30 dias contados do último deferimento de inscrição municipal ou estadual, se houver exigências.
Não devem fazer parte do Simples
Todas as empresas que fazem parte das categorias abaixo, não fazem parte do Simples:
- Empresas que realizam atividades de assessoria e/ou gestão de crédito, seleção e riscos, administração de contas a pagar e receber, gerenciamento de ativos, factoring;
- Empresas com sócio no exterior;
- Tem sócios que fazem parte de entidade da administração pública;
- Tem débitos com o Instituto Nacional do Seguro Social – INSS, ou com os poderes federal, estadual e/ou municipal;
- Trabalha com transporte intermunicipal e interestadual de passageiros, é importante verificar exceções na lei;
- Empresas que comercializam energia elétrica;
- Empresas que lidam com importação ou fabricação de automóveis e motocicletas;
- Quem trabalha com importação de combustíveis;
- Comercializa cigarros, armas de fogo e derivados;
- Quem oferece locação de mão de obra;
- Empresas que trabalham com loteamento e incorporação de imóveis;
- Companhia de locação de imóveis;
- Empresas que possuem irregularidades em cadastro fiscal federal, estadual ou municipal.
É importante ter atenção ao regime escolhido, pois se houver uma escolha errada pode afetar o ano-calendário.
Quais impostos são recolhidos?
Por padrão, as empresas do Simples exceto o MEI, devem recolher os seguintes impostos abaixo:
- Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ);
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL);
- Contribuição para o Programa de Integração e de Formação do Patrimônio do Servidor Público (PIS/Pasep);
- Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS);
- Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI);
- Imposto sobre Operações relativas à Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação (ICMS);
- Imposto Sobre Serviços (ISS);
- Contribuição para a Seguridade Social destinada à Previdência Social.
Quais desvantagens para o empreendedor ficar atento?
Os contadores devem informar à empresa do Simples Nacional que este regime pode trazer algumas desvantagens, por exemplo, veja quais são essas desvantagens:
Não existe a possibilidade de reembolso de tributos
Nesta modalidade, não há como receber o valor pago dos tributos, os contadores devem ficar atentos a este detalhe na hora de fazer o planejamento de tributos.
Limitações de exportações
As empresas que são Empresas de Pequeno Porte (EPP), devem respeitar um limite máximo de R$ 3,6 milhões em mercadorias, se o seu intuito é atender mais países, será necessário pedir o desenquadramento, já que o Simples pode limitar a sua exportação.
Cálculo sobre o faturamento
No Simples, o cálculo é realizado sobre o faturamento e não sobre o lucro, neste caso, a empresa pode pagar o mesmo valor de tributos comparando com empresas de outro regime, os contadores devem ter muito cuidado com a alíquota, antes de escolher o regime tributário, é necessário que os contadores analisem cada caso.
Conclusão
Portanto, nós da Arka Online ajudamos todas as empresas do Simples Nacional que desejam ter a contabilidade em dia, fale agora mesmo com a nossa equipe para que possamos entender com clareza quais são as necessidades da sua empresa.
Estamos disponíveis através do WhatsApp, redes sociais e formulário, converse conosco para saber mais sobre nossos serviços contábeis.
